При каких условиях участник ВЭД может быть отнесен к высокой категории риска?

 В соответствии с таможенным законодательством ЕАЭС таможенный контроль осуществляется таможенными органами с использованием системы управления рисками.

При этом согласно ТК ЕАЭС в целях дифференцированного применения мер по минимизации рисков таможенные органы могут осуществлять категорирование лиц, совершающих таможенные операции, путем отнесения их к категориям низкого, среднего или высокого уровня риска.

В России порядок проведения категорирования лиц, совершающих таможенные операции, установлен Приказом Минфина России от 21.02.2020 г. № 29н.

В соответствии с данным Приказом, во-первых, категория высокого уровня риска присваивается лицу при значении итоговой оценки деятельности лица, соответствующему контрольному значению, определенному для категории высокого уровня риска методикой оценки критериев, характеризующих деятельность лиц. Утверждение такой методики предусмотрено статьей 316 Федерального закона № 289-ФЗ от 03.08.2018 г. «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Во-вторых, категория высокого уровня риска присваивается лицу при выявлении одного из следующих условий:

1) неисполнение лицом обязанностей, предусмотренных законом для проверяемых лиц, при проведении таможенной проверки (непредъявление товаров, непредоставление документов по требованию таможенного органа и т.п.);

2) нахождение лица в стадии ликвидации либо прекращения деятельности;

3) наличие у лица неисполненной обязанности по уплате административного штрафа в срок, превышающий 10 (десять) календарных дней с даты истечения срока уплаты административного штрафа согласно вступившему в законную силу постановлению по делу об АП;

4) лицо является отправителем, получателем или декларантом товаров, по которым вступившим в законную силу приговором суда подтвержден факт уклонения от уплаты таможенных платежей (ч. 1 и 2 ст. 194 УК РФ);

5) отнесение лица к высокому уровню налогового риска по результатам категорирования Федеральной налоговой службы, полученным в рамках межведомственного взаимодействия Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы.

Опубликовано 29.04.2021

Оформление пропуска на МКАД

Как обезопасить свой бизнес при работе с Китаем?

Как проверить контрагента?

Как обжаловать постановление о штрафе в Евросоюзе?

Как правильно заполнить Дозвол на перевозку?

Как получить свои деньги за неоплаченный фрахт?

Как оперативно консультироваться в ЮРВЕСТ 24/7?

Как возвратить задержанный таможней товар по административному делу?

Ространснадзор. Как избежать штрафа в размере 200 000 рублей?

Как получить сертификат о форс-мажорных обстоятельствах в Китае / Евросоюзе?

Как проверить запреты и ограничения при транзите и импорте товаров?

Как на 30% снизить расходы своей компании на ВЭД?

Санкционный аудит. Как вывести продукт на рынок США?

Как зарегистрировать товарный знак в ТРОИС?

Как обжаловать решение таможни о классификации товара?

Как получить предварительное классрешение?

Как правильно составить внешнеторговый контракт?

Как избежать крупный штраф за нарушение валютного контроля?